{"id":55472,"date":"2025-02-04T12:27:10","date_gmt":"2025-02-04T11:27:10","guid":{"rendered":"https:\/\/www.stelorder.com\/?p=55472"},"modified":"2025-07-16T16:34:10","modified_gmt":"2025-07-16T14:34:10","slug":"ieps","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.stelorder.com\/mexico\/blog\/ieps\/","title":{"rendered":"IEPS: c\u00f3mo aplicarlo correctamente y evitar errores"},"content":{"rendered":"\n<p>El <strong>Impuesto Especial sobre Producci\u00f3n y Servicios (IEPS)<\/strong> es un gravamen en M\u00e9xico que se aplica a productos y servicios espec\u00edficos, como alcohol, tabaco, combustibles y bebidas azucaradas. Su finalidad es regular el consumo de estos bienes y generar ingresos para el Estado. En este art\u00edculo, te explicamos qu\u00e9 es el IEPS, c\u00f3mo se calcula, qui\u00e9nes deben pagarlo y c\u00f3mo facturarlo correctamente.<\/p>\n\n\n\n<div id=\"ez-toc-container\" class=\"ez-toc-v2_0_82_2 counter-hierarchy ez-toc-counter ez-toc-custom ez-toc-container-direction\">\n<div class=\"ez-toc-title-container\"><p class=\"ez-toc-title\" style=\"cursor:inherit\">\u00cdndice de contenidos<\/p>\n<\/div><nav><ul class='ez-toc-list ez-toc-list-level-1 ' ><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-1\" href=\"https:\/\/www.stelorder.com\/mexico\/blog\/ieps\/#%c2%bfque-es-el-ieps\" >\u00bfQu\u00e9 es el IEPS?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-2\" href=\"https:\/\/www.stelorder.com\/mexico\/blog\/ieps\/#%c2%bfquienes-estan-obligados-a-pagar-el-ieps\" >\u00bfQui\u00e9nes est\u00e1n obligados a pagar el IEPS?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-3\" href=\"https:\/\/www.stelorder.com\/mexico\/blog\/ieps\/#productos-y-servicios-sujetos-al-ieps\" >Productos y servicios sujetos al IEPS<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-4\" href=\"https:\/\/www.stelorder.com\/mexico\/blog\/ieps\/#%c2%bfcomo-se-calcula-el-ieps\" >\u00bfC\u00f3mo se calcula el IEPS?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-5\" href=\"https:\/\/www.stelorder.com\/mexico\/blog\/ieps\/#diferencia-entre-el-ieps-y-el-iva\" >Diferencia entre el IEPS y el IVA<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-6\" href=\"https:\/\/www.stelorder.com\/mexico\/blog\/ieps\/#%c2%bfcomo-facturar-con-ieps-en-mexico\" >\u00bfC\u00f3mo facturar con IEPS en M\u00e9xico?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-7\" href=\"https:\/\/www.stelorder.com\/mexico\/blog\/ieps\/#deduccion-y-acreditacion-del-ieps\" >Deducci\u00f3n y acreditaci\u00f3n del IEPS<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-8\" href=\"https:\/\/www.stelorder.com\/mexico\/blog\/ieps\/#preguntas-frecuentes-sobre-el-ieps\" >Preguntas frecuentes sobre el IEPS<\/a><\/li><\/ul><\/nav><\/div>\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"%c2%bfque-es-el-ieps\"><\/span>\u00bfQu\u00e9 es el IEPS?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<p>El <strong>Impuesto Especial sobre Producci\u00f3n y Servicios (IEPS)<\/strong> es un gravamen aplicado en M\u00e9xico a productos y servicios espec\u00edficos, como alcohol, tabaco, gasolina y bebidas azucaradas. Su objetivo es desincentivar el consumo de bienes perjudiciales para la salud o el medio ambiente y generar ingresos para el Estado. Este impuesto puede trasladarse al consumidor final o ser absorbido por el contribuyente.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"%c2%bfquienes-estan-obligados-a-pagar-el-ieps\"><\/span>\u00bfQui\u00e9nes est\u00e1n obligados a pagar el IEPS?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<p>El <strong>IEPS debe ser pagado por las personas f\u00edsicas y morales<\/strong> que producen, importan o comercializan bienes y servicios gravados por este impuesto en M\u00e9xico. Sin embargo, en la pr\u00e1ctica, el costo del IEPS suele trasladarse al consumidor final, ya que los negocios incluyen este impuesto en el precio de venta.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Sujetos obligados a pagar el IEPS<\/h3>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Fabricantes y productores<\/strong><br>Empresas y personas que fabrican productos sujetos al IEPS, como tabaco, alcohol, bebidas azucaradas y combustibles. Son responsables de calcular y declarar este impuesto ante el <a href=\"https:\/\/www.sat.gob.mx\/home\" rel=\"nofollow noopener\" target=\"_blank\">SAT<\/a>.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Importadores<\/strong><br>Quienes importan bienes gravados por el IEPS tambi\u00e9n deben pagarlo al momento de ingresar la mercanc\u00eda al pa\u00eds. Esto se refleja en el costo de los productos importados.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Comerciantes y distribuidores<\/strong><br>Aunque los minoristas no siempre pagan directamente el IEPS, si revenden productos gravados, deben asegurarse de que los proveedores ya lo hayan incluido en la factura. En algunos casos, los distribuidores tambi\u00e9n pueden estar obligados a pagarlo.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Prestadores de servicios gravados<\/strong><br>Algunos servicios espec\u00edficos, como los juegos con apuestas y sorteos, tambi\u00e9n est\u00e1n sujetos al IEPS. Los operadores de casinos, loter\u00edas y otros juegos de azar deben declararlo y pagarlo.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">\u00bfEl consumidor final paga el IEPS?<\/h3>\n\n\n\n<p>El consumidor final no est\u00e1 obligado a declarar ni a pagar el IEPS directamente, pero s\u00ed lo asume en el precio de los productos o servicios. Por ejemplo, cuando compras un refresco, una cerveza o gasolina, el IEPS ya est\u00e1 incluido en el precio que pagas.<\/p>\n\n\n\n<p>Este impuesto afecta tanto a empresas como a consumidores, por lo que es importante conocer c\u00f3mo se aplica y a qui\u00e9n corresponde pagarlo.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"productos-y-servicios-sujetos-al-ieps\"><\/span>Productos y servicios sujetos al IEPS<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<p>El IEPS se aplica a una variedad de productos y servicios espec\u00edficos, principalmente aquellos que pueden afectar la salud o el medio ambiente. A continuaci\u00f3n, los principales:<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Bebidas alcoh\u00f3licas y tabaco<\/h3>\n\n\n\n<p>Incluye cerveza, vinos, licores y cigarros. La tasa var\u00eda seg\u00fan el grado alcoh\u00f3lico o el tipo de tabaco.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Combustibles<\/h3>\n\n\n\n<p>Gasolina, di\u00e9sel y otros derivados del petr\u00f3leo est\u00e1n sujetos a este impuesto, con montos actualizados peri\u00f3dicamente.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Alimentos con alto contenido cal\u00f3rico<\/h3>\n\n\n\n<p>Productos como botanas, refrescos y confiter\u00eda pagan IEPS para desincentivar el consumo excesivo.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Otros productos gravados<\/h3>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Plaguicidas<\/li>\n\n\n\n<li>Juegos con apuestas y sorteos<\/li>\n\n\n\n<li>Servicios de telecomunicaciones (excepto Internet y telefon\u00eda rural)<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"%c2%bfcomo-se-calcula-el-ieps\"><\/span>\u00bfC\u00f3mo se calcula el IEPS?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<p>El c\u00e1lculo del <strong>IEPS<\/strong> depende del tipo de producto o servicio y la tasa aplicable. Existen tres m\u00e9todos principales:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Cuota fija<\/strong>: Se aplica un monto espec\u00edfico por unidad vendida (por ejemplo, ciertos combustibles).<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Porcentaje sobre el precio<\/strong>: Se calcula como un porcentaje del valor del producto antes de impuestos (ejemplo: 53% en tabaco).<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Tasa mixta<\/strong>: Combinaci\u00f3n de cuota fija y porcentaje (usado en algunos combustibles).<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>El impuesto se integra al precio final y puede o no ser trasladado al consumidor.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"diferencia-entre-el-ieps-y-el-iva\"><\/span>Diferencia entre el IEPS y el IVA<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<p>Aunque ambos son impuestos indirectos en M\u00e9xico, tienen diferencias clave:<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table class=\"has-fixed-layout\"><tbody><tr><td>Caracter\u00edstica<\/td><td>IEPS<\/td><td>IVA<\/td><\/tr><tr><td>Aplicaci\u00f3n<\/td><td>Productos y servicios espec\u00edficos (alcohol, tabaco, gasolina, etc.)<\/td><td>Bienes y servicios en general<\/td><\/tr><tr><td>Finalidad<\/td><td>Desincentivar el consumo de ciertos productos y recaudar ingresos<\/td><td>Recaudaci\u00f3n fiscal sin fines regulatorios<\/td><\/tr><tr><td>Tasas<\/td><td>Var\u00edan seg\u00fan el producto (puede ser fija o porcentual)<\/td><td>Generalmente 16%, con excepciones del 0% y 8% en la frontera<\/td><\/tr><tr><td>Traslado al consumidor<\/td><td>Puede ser absorbido por el productor o trasladado<\/td><td>Siempre se traslada al consumidor final<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<p>Ambos impuestos pueden incluirse en una misma factura, dependiendo del producto o servicio.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"%c2%bfcomo-facturar-con-ieps-en-mexico\"><\/span>\u00bfC\u00f3mo facturar con IEPS en M\u00e9xico?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<p>Para emitir una factura con <strong>IEPS<\/strong>, se deben seguir estos pasos en un sistema de facturaci\u00f3n autorizado:<\/p>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Identificar si el producto o servicio est\u00e1 sujeto al IEPS<\/strong> seg\u00fan la legislaci\u00f3n vigente.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Calcular el monto del IEPS<\/strong> de acuerdo con la tasa aplicable (cuota fija, porcentaje o mixta).<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Desglosar el IEPS en la factura<\/strong> de manera separada al IVA, cumpliendo con los requisitos del SAT.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Generar el CFDI<\/strong> con el complemento fiscal correspondiente y enviarlo al cliente.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<p>Es fundamental asegurarse de que la informaci\u00f3n est\u00e9 correctamente registrada para evitar errores fiscales.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"deduccion-y-acreditacion-del-ieps\"><\/span>Deducci\u00f3n y acreditaci\u00f3n del IEPS<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<p>El <strong>IEPS no es un impuesto acreditable para todos los contribuyentes<\/strong>, pero en algunos casos puede deducirse o acreditarse contra otros impuestos:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Acreditaci\u00f3n<\/strong>: Solo ciertos contribuyentes, como fabricantes o importadores, pueden acreditar el IEPS pagado contra el mismo impuesto causado.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Deducci\u00f3n<\/strong>: En algunos casos, el IEPS pagado puede considerarse como un gasto deducible para ISR, dependiendo del r\u00e9gimen fiscal del contribuyente.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Casos especiales<\/strong>: Algunos sectores tienen facilidades para acreditar el IEPS, como el transporte de pasajeros con combustibles gravados.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Es importante revisar con un contador las reglas espec\u00edficas para cada caso.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"preguntas-frecuentes-sobre-el-ieps\"><\/span>Preguntas frecuentes sobre el IEPS<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">\u00bfCu\u00e1ndo se paga el IEPS y qui\u00e9n lo declara?<\/h3>\n\n\n\n<p>El IEPS se declara y paga de manera <strong>mensual<\/strong> ante el SAT. Los contribuyentes obligados (productores, importadores y comerciantes de bienes gravados) deben presentar su declaraci\u00f3n a m\u00e1s tardar el d\u00eda 17 del mes siguiente al que corresponda el impuesto.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>\u00bfC\u00f3mo afecta<\/strong> <strong>el IEPS a los consumidores?<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>El IEPS generalmente se traslada al consumidor en el precio final del producto. Aunque el impuesto lo pagan los productores o importadores, los consumidores terminan absorbiendo su costo al comprar productos gravados.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">\u00bfSe puede evitar el pago del IEPS?<\/h3>\n\n\n\n<p>No, si un producto o servicio est\u00e1 sujeto al IEPS, debe ser pagado obligatoriamente. Sin embargo, existen <strong>reg\u00edmenes especiales y exenciones<\/strong> para ciertos sectores o usos espec\u00edficos, como el transporte p\u00fablico que utiliza ciertos combustibles.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">\u00bfEl IEPS se aplica a todos los productos importados?<\/h3>\n\n\n\n<p>No. Solo se aplica a los productos espec\u00edficos que est\u00e1n sujetos a este impuesto dentro de M\u00e9xico. Si un bien importado est\u00e1 dentro de la lista de productos gravados, el importador deber\u00e1 pagar el IEPS al ingresar la mercanc\u00eda al pa\u00eds.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">\u00bfQu\u00e9 pasa si una empresa no paga el IEPS correctamente?<\/h3>\n\n\n\n<p>El incumplimiento en el pago del IEPS puede generar <strong>multas, recargos e incluso sanciones legales<\/strong>. Adem\u00e1s, si una empresa no desglosa correctamente el IEPS en sus facturas, podr\u00eda enfrentar auditor\u00edas fiscales y problemas con el SAT.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>El IEPS en M\u00e9xico es un impuesto aplicado a productos como alcohol, tabaco y gasolina. 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